Image of Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Net Operating Margin (NOM) Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Bank Umum Syariah Periode 2016-2020)

SKRIPSI EKOS

Pengaruh Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas (ROA) Dengan Net Operating Margin (NOM) Sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Bank Umum Syariah Periode 2016-2020)

Perkembangan perbankan saat ini kemajuannya semakin terlihat, sehingga masyarakat mempunyai pertimbangan pada lembaga keuangan yang akan dipilih untuk aktivitas keuangan yang akan dijalankan. Bank syariah tidak menggunakan konsep bunga uang dan hutang, namun yang ada yaitu bentuk kerjasama (mudharabah) melalui prinsip pembagian laba sedangkan hutang bisa jadi untuk maksud sosial tanpa adanya suatu imbalan. Perbankan syariah dituntut supaya meningkatkan profitabilitasnya dalam menaksir dan menilai kinerja manajemen bank serta kapasitas produksi dalam aktiva-aktiva perbankan yang dikelola secara menyeluruh. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh FDR dan NPF terhadap Profitabilitas (ROA) dengan NOM sebagai variabel intervening pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020.
Penelitian ini merupakan penelitian literatur dengan pendekatan kuantitatifdan dilakukan menggunakan data dari laporan keuangan tahunan Bank Umum Syariah Periode 2016-2020 dengan sejumlah sampel yaitu 50 dari 10 Bank Umum Syariah selama lima tahun yang masuk dalam kriteria purposive sampling, teknik analisis data menggunakan Path Analysis.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa financing to deposite ratio tidak memiliki pengaruh terhadap net operating margin yaitu sebesar -0,260 dengan nilai sig. > 0,005. Non performing financing tidak memiliki pengaruh terhadap net operating margin yaitu sebesar 0,424 dengan nilai sig. > 0,005. Financing to deposite ratio tidak memiliki pengaruh terhadap return on asset yaitu sebesar 0,436 dengan nilai sig. > 0,005. Non performing financing memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap return on asset yaitu sebesar -6,206 dengan nilai sig. < 0,005. Net operating margin memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap return on asset yaitu sebesar 7,897 dengan nilai sig. < 0,005. NOM unmediated antara FDR terhadap ROA dikarenakan syarat variabel independen harus berpengaruh secara signifikan terhadap variabel mediasi dan variabel independen harus berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen tidak terpenuhi. NOM unmediated antara NPF terhadap ROA dikarenakan syarat variabel independen harus berpengaruh secara signifikan terhadap variabel mediasi tidak terpenuhi.

Kata Kunci: Financing to Deposite Ratio, Non Performing Financing, Net Operating Margin, Return On Asset

DAFTAR PUSTAKA

Aulia, Farrashita dan Prasetiono. (2016). Pengaruh CAR, FDR, NPF dan BOPO Terhadap Profitabilitas (Return On Equity) (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2009-2013).
Diponegoro Journal of Management, (5) 2: 1-10.

Ariyanti, Indah, Patricia Dhiana P, Ari Pranaditya. (2017). Pengaruh CAR, NPF, NIM, BOPO, dan DPK terhadap Profitabilitas dengan FDR sebagai Variabel Intervening (Studi Kasus Perbankan Umum Syariah Tahun 2011-2014). Jurnal Ekonomi-Akuntansi. Universitas Pandanaran: Semarang.

A, Morissan M, dkk. (2012). Metode Penelitian Survey. Jakarta: Kencana.

Arifin, Zainal. (2008). Metode Penelitian Pendidikan. Surabaya: Lentera Cendikia.

Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan Edisi Kedua. Bogor: Penerbit Ghalia Indonesia.

Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Bogor: Ghalia Indonesia.

Ghozali, Imam. (2011). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2006). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2012). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS. Yogyakarta: Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS 21 Update PLS Regresi. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Ghozali, Imam. (2007). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program SPSS. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.

Hanafi, Mamduh M dan Abdul Halim. (2005). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Unit Penerbit dan Percetakan AMP-YKPN.

Hasanah, Uswatun. (2019). Pengaruh Pembiayaan, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. JRMA, (7), 2.

Hasibuan, Abdul Naser, dkk. (2020). Audit Bank Syariah. Jakarta: Kencana.

Hariyani, Iswi. (2010). Restrukturisasi & Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: PT Elex Media Komputido.

Sabir, Muhammad, dkk. (2012). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Bank Konvensional Di Indonesia. Jurnal Analisis, (1) 1: 79-86.

Hery. (2016). Financial Ratio For Business. Jakarta: PT Gramedia.

Hutasuhut, Dina Rizkiah. (2009). Pengaruh FDR, BOPO dan NPF Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia. Universitas Sumatra Utara: Medan.

Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pers.

Mawaddah, Nur. (2015). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Etikotomi, (14) 2: 241-256.

Meydianawathi, Luh Gede. (2007). Analisis Perilaku Penawaran Kredit Perbankan Kepada Sektor UMKM di Indonesia. Fakultas Ekonomi, Universitas Udayana: Bali.

Mokoagow, Sri Windarti. (2015). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Factors Affecting Profitability of Islamic Banks in Indonesia. Jurnal EBANK, (6) 33.

Munir, Misbahul. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasi terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Journal Of Islamic Economics, Finance, And Banking, (1), 1&2.

Muthmainah dan Siti Nur Zaidah Chasanah. (2012). Analisis Eksternal Dan Internal Dalam Menentukan Non-Performing Financing Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Bisnis Dan Ekonomi (JBE), (19) 1.

Prasanjaya, A. Y., & Ramantha, I. W. (2013). Analisis Pengaruh Rasio Car, Bopo, Ldr dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Bank Yang Terdaftar di BEI. Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, (4) 1.

Pravasanti, Yuwita Ariessa. (2018). Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap CAR Dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam.

Rahimah, Zulaikha. (2021). Pengaruh Related Party Transaction, Profitabilitas, Leverage dan Ukuran Perusahaan Terhadap Nilai Perusahaan Dengan Tax Avoidance Sebagai Varibel Intervening Pada Perusahaan Telekomunikasi Dan Media Yang Terdaftar Di Bursa Malaysia Dan BEI Tahun 2010-2018. Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sumatera Utara: Medan.

Riduwan dan Sunarto. (2014). Pengantar Statistika Untuk Penelitian: Pendidikan, Sosial, Komunikasi, Ekonomi, dan Bisnis. Bandung: Alfabeta.

Rifai, Fahrur dan Suyono, Nanang Agus. (2019). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Financing, Financing to Deposit Ratio dan Net Operating Margin Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2012 sampai 2018). Journal of Economic, Business and Engineering, (1) 1: 150-160.

Rivai, Veithzal, dkk. (2012). Commercial Bank Manajement. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.

Riyadi, Slamet dan Agung Yulianto. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, (3) 4.

Rizkitasari, Debby. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Intervening. Skripsi: Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.

Sekaran, Uma dan Roger Bougie. (2010). Research Methods for Business. Chichester, West Sussex, United Kingdom.

Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sumarlin. (2016). Analisis Pengaruh Inflasi, CAR, FDR, BOPO, dan NPF terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. ASSETS Jurnal Ekonomi, Manajemen, dan Akuntansi, (6) 2, 296-313.

Sumar’in. (2012). Konsep Kelembagaan Bank Syariah. Yogyakarta: Graha Ilmu.

Taswan. (2009). Manajemen Lembaga Keuangan Mikro. Semarang: Badan Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Stikubank.

Tristiningtyas, Vita dan Osmad Mutaher. (2013). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, (3) 2.

Ubaidillah. (2016). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam (Islamic Economics Journal), (4) 1.

Umar. (2011). Metode Penelitian Untuk Skripsi dan Tesis Bisnis Edisi 11. Jakarta: PT Raja Grafindo.

Wibisono, Muhammad Yusuf. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis & Manajemen, (17) 1, 41-62.

Widiawati. (2019). Pengaruh Non Performing Financing (Npf) Terhadap Net Operating Margin (Nom) Di Bank Bri Syari’ah Periode Tahun 2014-2017. Jurnal Ilmu Akuntansi dan Bisnis Syari’ah, (1) 1: 37-48.

Yulianto, Agung dan Badingatus Solikhah. (2016). The Internal Factors of Indonesian Sharia Banking to Predict the Mudharabah Deposits. Jurnal Review of Integrative Business and Economics Research: Penerbit Society of Interdisciplinary Business Research.

Yudiana, Fetria Eka. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Salatiga: STAIN Salatiga Press.






Ketersediaan
23SK2341107.00SK EKOS 23.107 AYU pMy Library (Lantai.3, Local Content)Tersedia
Informasi Detail
Judul Seri
-
No. Panggil
SK EKOS 23.107 AYU p
Penerbit
Pekalongan : Jurusan S-1 Ekonomi Islam FEBI UIN KH Abdurrahman Wahid Pekalongan.,
Deskripsi Fisik
xxiii,77 hlm.,21X30 cm.; Bibliografi : hlm.64-66
Bahasa
Indonesia
ISBN/ISSN
-
Klasifikasi
332.1
Tipe Isi
-
Tipe Media
-
Tipe Pembawa
-
Edisi
-
Subjek
Bank dan Perbankan
profitabilitas
Variabel Intervening
Non Performing Financing
Financing To Deposit Ratio
Net Operating Margin
Info Detail Spesifik
-
Pernyataan Tanggungjawab
Versi lain/terkait

Tidak tersedia versi lain

Lampiran Berkas
Komentar
Anda harus login sebelum memberikan komentar